Estamos em um momento crucial do ano para a gestão financeira de qualquer empresa. É a janela de oportunidade perfeita não apenas para revisar e ajustar as estratégias fiscais de 2025, mas, principalmente, para construir um planejamento tributário robusto e inteligente para 2026. Em um ambiente de negócios que vive a transição da Reforma Tributária, a proatividade deixou de ser um diferencial para se tornar uma necessidade.
Um planejamento fiscal eficaz vai muito além do simples cumprimento de obrigações. Ele é uma ferramenta de competitividade que otimiza a carga tributária, melhora o fluxo de caixa e mitiga riscos. Para o gestor financeiro, desenhar um planejamento tributário estratégico agora significa garantir um próximo ano mais previsível e rentável.
Este guia pilar, elaborado pela Vectigalia, abordará os pontos essenciais que devem estar no seu radar, desde a escolha do regime tributário até a adaptação às novas regras da Emenda Constitucional 132, para que sua empresa navegue pelo cenário atual e futuro com máxima segurança e eficiência.
O Impacto da Reforma Tributária (EC 132) no seu Planejamento Fiscal
Qualquer planejamento tributário estratégico para 2026 e além é indissociável da Reforma Tributária. Aprovada pela Emenda Constitucional 132/2023, a reforma redesenha o mapa dos impostos sobre o consumo no Brasil.
As principais mudanças que já impactam o planejamento são:
- Unificação de Tributos: O PIS e a COFINS serão substituídos pela Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), enquanto o ICMS e o ISS darão lugar ao Imposto sobre Bens e Serviços (IBS).
- Longo Período de Transição: A mudança não será imediata. Teremos um período de convivência entre os sistemas antigo e novo que se inicia em 2026 e vai até 2032. Isso exigirá uma gestão dupla e uma atenção redobrada.
- Mudança no Princípio do Crédito: O novo modelo se baseia em um crédito financeiro amplo, o que muda drasticamente a forma como as empresas irão apurar e aproveitar créditos tributários.
Ignorar essas mudanças agora é planejar com base em um cenário que está prestes a desaparecer. É essencial que as simulações para a escolha de regime tributário para 2026 já contemplem os possíveis impactos da CBS e do IBS.
Pilares do Planejamento Tributário para 2025/2026
Um plano robusto deve ser construído sobre quatro pilares fundamentais, que a Vectigalia analisa em profundidade.
1. Análise e Escolha do Regime Tributário
A decisão entre Lucro Real, Presumido ou Arbitrado para 2026 é a mais importante do planejamento fiscal. A escolha deve ser feita em janeiro de 2026, mas a análise e as simulações devem começar agora. É preciso projetar receitas, despesas, margens de lucro e, crucialmente, o impacto da nova CBS na apuração. Uma escolha errada pode significar o pagamento de milhões em impostos a mais.
2. Gestão Proativa de Créditos Tributários
O planejamento tributário não é apenas sobre o que pagar, mas também sobre o que recuperar. Um diagnóstico contínuo para identificar créditos fiscais não aproveitados é vital. Seja na recuperação de créditos tributários de pagamentos indevidos ou na otimização de créditos correntes, essa gestão injeta caixa na empresa e reduz a carga tributária efetiva.
3. Estruturação e Reorganização Societária
Muitas vezes, a estrutura societária atual da empresa não é a mais eficiente do ponto de vista fiscal. Um planejamento tributário estratégico avalia operações como a criação de holdings, cisões ou fusões. Essas movimentações podem otimizar o fluxo de dividendos, proteger o patrimônio e preparar a empresa para uma sucessão ou venda futura, sempre com foco na conformidade fiscal.
4. Mapeamento de Incentivos e Benefícios Fiscais
O Brasil possui uma colcha de retalhos de benefícios fiscais federais e estaduais. Um planejamento eficaz envolve o mapeamento ativo de todos os incentivos aplicáveis ao setor e à localização da empresa. Muitas empresas perdem a chance de usufruir de benefícios fiscais simplesmente por desconhecimento.
A escolha do regime tributário para 2026 será a mais complexa dos últimos anos. A Vectigalia pode simular os cenários e fornecer os dados para uma decisão segura. Fale com nossos especialistas.
A Metodologia Vectigalia: Tecnologia e Expertise a Serviço do seu Negócio
Um planejamento tributário na era da Reforma Tributária não pode ser baseado em planilhas e estimativas. Exige tecnologia e uma visão multidisciplinar. A abordagem da Vectigalia é desenhada para este novo cenário:
- Diagnóstico 360°: Iniciamos com uma revisão tributária completa para entender a realidade fiscal e operacional da sua empresa e identificar oportunidades imediatas.
- Simulação de Cenários: Utilizamos tecnologia avançada para simular o impacto financeiro de diferentes regimes tributários, já considerando as novas alíquotas e regras da CBS e do IBS.
- Roadmap Estratégico: Entregamos mais do que um relatório. Fornecemos um roadmap claro, um plano de ação com os passos que a empresa deve tomar durante o segundo semestre de 2025 para garantir um 2026 otimizado.
- Acompanhamento Contínuo: O planejamento fiscal é um processo vivo. Acompanhamos a implementação do plano e as mudanças na legislação para propor ajustes sempre que necessário.
O momento de agir é agora. Esperar até o final do ano para pensar no planejamento tributário de 2026 significa tomar decisões apressadas e potencialmente custosas. Uma preparação cuidadosa e antecipada é o que separa as empresas que prosperam das que apenas sobrevivem no complexo ambiente fiscal brasileiro.
Prepare sua empresa para o futuro. Agende uma reunião com os especialistas da Vectigalia e estruture um planejamento tributário estratégico que otimize seu resultado em 2025 e posicione seu negócio para crescer em 2026.
